杨健：个人养老金是一种什么制度

　　杨 健

　　近日，国务院办公厅出台了《关于推动个人养老金发展的意见》（以下简称《意见》），对个人养老金发展做了全面系统的规划。

　　个人养老金作为一项创新性制度，凸显了民生保障理念。个人养老金与目前的基本养老保险、企业年金、商业养老保险、个人存款及理财产品有诸多不同，是一种政策性保险。这从《意见》规定个人养老金自愿参加，个人缴费并设有年度缴纳额上限，非发生法定事由不得提前支取且享有税收优惠即可以区分开来。

　　个人养老金体现的是补充性养老保障功能。《意见》规定，参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金。对于那些已经参加基本养老保险的人群，可以通过参加个人养老金制度，获得更高的退休收入，以提高晚年抵御养老风险的能力。

　　此外，《意见》将参保范围扩大到所有参加养老保险的劳动者，可以说几乎有劳动能力、有参保意愿的人都可以参加，充分体现了制度的普惠性，特别是对于新兴业态从业人员和自由职业者而言，其民生保障意义更为重大。

　　推动发展个人养老金是增强人民群众获得感、幸福感、安全感的重要举措。为实现上述目标，《意见》在以下三方面着力为个人养老金可持续发展保驾护航。

　　首先，利用税收优惠政策，不断提升制度吸引力。《意见》指出，国家将通过制定税收优惠政策，来鼓励个人加入保障计划。这为发展指明了方向，后续需要相关部门及时出台操作性强的税收优惠细则，以真正起到政策激励作用。

　　其次，完善个人养老金的监管机制，规避投资风险。良好的风险与经营监管是制度成功的关键。《意见》对于个人养老金的政府管理、运营和监管方面均作出了宏观层面的规定。为保障个人养老金的稳健性，应建立并完善长期有效的监管制度与监管体系。

　　再次，着力培育良好的金融市场环境，满足投资多样化需求。《意见》在运营层面更强调政府及相关机构应共同创造良好的投资运营环境，以防范金融风险。

　　来源：学习时报